Расхождение сроков погашения

То что мы только что обсуждали, носит название анализа с помощью расхождения сроков. Данный метод наиболее часто используя для оценки процентного риска. В его основу легло сравнение стоимостей активов и пассивов, которые будут либо погашены. Он позволяет также рассчитывать курс расхождение для активов и пассивов, имеющих свою стоимость в течение дня, недели, месяца, квартала, полугодия или года. Так, банки обычно вычисляют величину расхождения ежедневно, а мелкие — как правило, — 1 раз в месяц.

Например, банк А может иметь годовое кумулятивное расхождение в + $ 40 млн и прирост расхождения в первом квартале + $ 30 млн, во втором — +$ 15 млн, в третьем -+$ 10 млн и в четвертом — +$ 5 млн. Величину прироста расхождения удобно использовать для определения того, как и когда следует компенсировать процентный риск. Таким образом, стратегия снижения процентного риска для банка А будет отличаться от стратегии снижения процентного риска банка Б, имеющего одинаковое с ним годовое кумулятивное расхождение в +$ 40 млн, но прирост расхождения которого в каждом квартале составляет +$ 10 млн.

Анализ, основанный на использовании величины расхождения сроков погашения, широко используется многими банками, поскольку не требует сложных вычислений и дает наглядные результаты. Для того чтобы гарантировать, что его активы имеют сроки погашения, схожие со сроками погашения пассивов, финансовый институт может добиться того, что его активы будут погашаться или переоцениваться в то же самое время, когда будут переоцениваться его пассивы примерно на такую же сумму.